Cashflow (peňažný tok)

Definícia

Cashflow (peňažný tok) je prehľad skutočného pohybu peňazí do a von z firmy za dané obdobie – koľko hotovosti reálne prišlo (napr. od zákazníkov) a koľko odišlo (napr. dodávateľom, na mzdy, nájom). Na rozdiel od zisku v účtovníctve cashflow ukazuje, či má firma v danom momente dosť peňazí na chod prevádzky.

Využitie

E-shop môže mať v danom mesiaci vysoký obrat, no ak zákazníci platia na faktúru so 60-dňovou splatnosťou a dodávateľom musí platiť okamžite, cashflow môže byť napriek zisku záporný – firma tak potrebuje sledovať cashflow oddelene od výkazu ziskov a strát.