Cashflow (peněžní tok)

Definice

Cashflow (peněžní tok) je přehled skutečného pohybu peněz do a z firmy za dané období – kolik hotovosti reálně přišlo (např. od zákazníků) a kolik odešlo (např. dodavatelům, na mzdy, nájem). Na rozdíl od zisku v účetnictví cashflow ukazuje, zda má firma v danou chvíli dost peněz na chod provozu.

Aplikace

E-shop může mít v daném měsíci vysoký obrat, ale pokud zákazníci platí na fakturu se 60denní splatností a dodavatelům musí platit okamžitě, cashflow může být navzdory zisku záporný – firma tak potřebuje sledovat cashflow odděleně od výkazu zisku a ztráty.